银行基础信贷知识
授信概念
授信是银行相信企业最大偿债能力，而企业最大偿债能力是对企业未来经营现金流的折现评估。
授信额度就是判断企业最大偿债能力，是对企业经营能力和现金流状况的综合评价的结果，银行相信企业在这个金额范围内有足够清偿能力。
所以，银行只要做信贷业务，首先必须为借款人核定授信额度，在额度内操作信贷业务。
我们应当首先判断企业是否有偿债能力，抵押和担保仅是一种控制手段，让企业借款后有底限，不会轻易违约，控制企业的恶意道德风险。
不是有抵押和担保我们就一定提供授信，首先是企业必须有独立的偿债能力。
【点评】
只要提供资金就必须核定授信额度，无论商业银行还是风险投资，只不过传统银行看的是一年、两年，一到两年本金和利息都需要归还，需要每年5%-8%收益率要求；而风险投资看的是三年、五年，甚至十年，要的是百分之三百、五百甚至十倍收益，但是，都必须评估借款人的还款能力或整个项目地偿债能力，做授信，这个原理是相通。你只要提供资金，没有人希望本金损失，都希望安安全全回来，而且获得良好的资本回报。
文章选自《商业银行对公授信培训（第四版）》，由立金银行培训中心讲师整理编写，转载还请注明文章来源。欢迎各家银行联系内训课程了，官方互动微信号：(名称:北京立金，微信号：bjljyhpxzx）欢迎您关注，我们期待您的加入。联系电话010-85863668/13552641410范老师
授信概念
授信是银行相信企业最大偿债能力，而企业最大偿债能力是对企业未来经营现金流的折现评估。
授信额度就是判断企业最大偿债能力，是对企业经营能力和现金流状况的综合评价的结果，银行相信企业在这个金额范围内有足够清偿能力。
所以，银行只要做信贷业务，首先必须为借款人核定授信额度，在额度内操作信贷业务。
我们应当首先判断企业是否有偿债能力，抵押和担保仅是一种控制手段，让企业借款后有底限，不会轻易违约，控制企业的恶意道德风险。
不是有抵押和担保我们就一定提供授信，首先是企业必须有独立的偿债能力。
【点评】
只要提供资金就必须核定授信额度，无论商业银行还是风险投资，只不过传统银行看的是一年、两年，一到两年本金和利息都需要归还，需要每年5%-8%收益率要求；而风险投资看的是三年、五年，甚至十年，要的是百分之三百、五百甚至十倍收益，但是，都必须评估借款人的还款能力或整个项目地偿债能力，做授信，这个原理是相通。你只要提供资金，没有人希望本金损失，都希望安安全全回来，而且获得良好的资本回报。
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相信自己的眼睛——现场的核查无可替代
一、现场调查与财务分析验证分析
对企业永远要去现场评估，现场了解企业的基本情况，通过现场分析来真正验证企业的经营情况。
财务报表分析最好和现场调查进行交叉验证——尽管财务报表分析不可能像财务审计那样，长时间在项目企业从事有关财务数据的核查。财务报表分析的魔力就是要学会在短时间内围绕核心的财务数据对企业的真实经营情况进行验证，并对企业未来成长的持续性进行判断。
银行还要实地走访企业的各个相关部门，企业的接待方式，沟通的自信程度、语气、眼神，工作的专业化程度，提供有关敏感资料的坦率程度等，都会提供一些有用信息，这些很难用语言准确描述的信息，有时比数据化的信息对做银行信贷更有用。这种现场体验也是银行测试项目企业融资诚意和信心扥一种办法，数据与材料真实的企业不会反感银行的仔细和认真，反而那些不许看这不许看那的项目企业，银行需要格外小心。
二、注重分析企业经营与其行业地位验证
对大多数成熟项目企业来说，关注细节与其行业地位有很高的契合度，注重细节的企业，一般行业地位、管理水平和赢利能力都比价高。
注重细节的财务穿行测试，对判断企业价值非常有用。如对项目企业的内控情况进行测试，可以看到不同岗位职责的清晰度；围绕采购、生产、销售进行的业务循环调查，可以看到不同环节的管理水平和成本核算过程。
经验告诉我们，在访谈中针对不同的相关人士问同一财务问题，是个现场财务报表分析的好方法，其中，对过于一致的回答要留意，对数据差距过大的回答也要认真对待。
特别是那些应该掌握财务数据的管理层的专业回答，是判断项目企业管理水平和财务真实性的重要依据。此外，现场审慎调查中，银行要高度注意那些账务处理过分规范、会计凭证过分整洁，甚至连会计凭证上的笔迹都差不多的情况，各个部门整齐划一的回答和过于完整的财务原始资料，都有可能是有组织造假和刻意包装财务报表的蛛丝马迹。
总之，做银行信贷要非常小心，用一个侦探的眼光去识别企业。
文章选自《银行客户经理25堂课（10）》，由立金银行培训中心讲师整理编写，转载还请注明文章来源。欢迎各家银行联系内训课程了，官方互动微信号：(名称:北京立金，微信号：bjljyhpxzx）欢迎您关注，我们期待您的加入。联系电话010-85863668/13552641410范老师
一、现场调查与财务分析验证分析
对企业永远要去现场评估，现场了解企业的基本情况，通过现场分析来真正验证企业的经营情况。
财务报表分析最好和现场调查进行交叉验证——尽管财务报表分析不可能像财务审计那样，长时间在项目企业从事有关财务数据的核查。财务报表分析的魔力就是要学会在短时间内围绕核心的财务数据对企业的真实经营情况进行验证，并对企业未来成长的持续性进行判断。
银行还要实地走访企业的各个相关部门，企业的接待方式，沟通的自信程度、语气、眼神，工作的专业化程度，提供有关敏感资料的坦率程度等，都会提供一些有用信息，这些很难用语言准确描述的信息，有时比数据化的信息对做银行信贷更有用。这种现场体验也是银行测试项目企业融资诚意和信心扥一种办法，数据与材料真实的企业不会反感银行的仔细和认真，反而那些不许看这不许看那的项目企业，银行需要格外小心。
二、注重分析企业经营与其行业地位验证
对大多数成熟项目企业来说，关注细节与其行业地位有很高的契合度，注重细节的企业，一般行业地位、管理水平和赢利能力都比价高。
注重细节的财务穿行测试，对判断企业价值非常有用。如对项目企业的内控情况进行测试，可以看到不同岗位职责的清晰度；围绕采购、生产、销售进行的业务循环调查，可以看到不同环节的管理水平和成本核算过程。
经验告诉我们，在访谈中针对不同的相关人士问同一财务问题，是个现场财务报表分析的好方法，其中，对过于一致的回答要留意，对数据差距过大的回答也要认真对待。
特别是那些应该掌握财务数据的管理层的专业回答，是判断项目企业管理水平和财务真实性的重要依据。此外，现场审慎调查中，银行要高度注意那些账务处理过分规范、会计凭证过分整洁，甚至连会计凭证上的笔迹都差不多的情况，各个部门整齐划一的回答和过于完整的财务原始资料，都有可能是有组织造假和刻意包装财务报表的蛛丝马迹。
总之，做银行信贷要非常小心，用一个侦探的眼光去识别企业。
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关注“硬”财务指标：工资支出的数据最真实
一、通过工资表判断企业人才竞争优势。
不敢开高工资的企业一定不是好企业。
拖欠工资的企业一定很快陷入危机。
银行可以将项目企业员工薪酬与行业平均工资水平作比较，可以看出其吸引人才能力，对于技术型企业，员工报酬和相关激励机制更是反映团队稳定性重要指标。
二、通过水电费、运费单判断企业的生产、销售能力。
对于制造型企业，水电费和运费是甄别其生产规模、产能、销售能力的试剂，漏税容易偷电难，这些水电费、运费等指标对判断企业的真实生产和销售情况有时更为有用和可靠，这些指标尤其是对生产企业非常适用。
1.通过供应商账期判断在行业中竞争力。
账期与产业链地位有高度关系，与项目企业本身也有关系。
银行要高度关注借款人与供应商账期，如果需要向供应商提前支付预付款，而供应商本身又是小企业，银行要关注。
三、通过企业采购支出数据验证企业的经营情况
对项目企业的真实经营情况进行判断，还要学会利用那些经过第三方验证的“硬数据”，也就是一些经常可能会被忽视的非主流新信息。这些信息对审计来说可能不是很重要，但对于银行判断企业做银行信贷价值有着不小的参考意义。
四、通过企业对其他金融机构态度判断的诚信度
通过企业在银行借款，我们判断企业的诚信度和财务弹性。企业如果对自己的发展有信心，其融资方式的首选一般是债务融资。如果其他银行给予信用借款，对企业素质的评价就可以加分，而一家从来没有产生逾期还款的企业是值得信任的。
无论是向银行借款，还是向信托公司等机构借款，都属于契约关系，都应该认真履行承诺，毕竟银行资金也都是辛辛苦苦吸收存款而来，有着巨大的成本，企业向银行借款必须有着认真的偿还意愿。
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一、通过工资表判断企业人才竞争优势。
不敢开高工资的企业一定不是好企业。
拖欠工资的企业一定很快陷入危机。
银行可以将项目企业员工薪酬与行业平均工资水平作比较，可以看出其吸引人才能力，对于技术型企业，员工报酬和相关激励机制更是反映团队稳定性重要指标。
二、通过水电费、运费单判断企业的生产、销售能力。
对于制造型企业，水电费和运费是甄别其生产规模、产能、销售能力的试剂，漏税容易偷电难，这些水电费、运费等指标对判断企业的真实生产和销售情况有时更为有用和可靠，这些指标尤其是对生产企业非常适用。
1.通过供应商账期判断在行业中竞争力。
账期与产业链地位有高度关系，与项目企业本身也有关系。
银行要高度关注借款人与供应商账期，如果需要向供应商提前支付预付款，而供应商本身又是小企业，银行要关注。
三、通过企业采购支出数据验证企业的经营情况
对项目企业的真实经营情况进行判断，还要学会利用那些经过第三方验证的“硬数据”，也就是一些经常可能会被忽视的非主流新信息。这些信息对审计来说可能不是很重要，但对于银行判断企业做银行信贷价值有着不小的参考意义。
四、通过企业对其他金融机构态度判断的诚信度
通过企业在银行借款，我们判断企业的诚信度和财务弹性。企业如果对自己的发展有信心，其融资方式的首选一般是债务融资。如果其他银行给予信用借款，对企业素质的评价就可以加分，而一家从来没有产生逾期还款的企业是值得信任的。
无论是向银行借款，还是向信托公司等机构借款，都属于契约关系，都应该认真履行承诺，毕竟银行资金也都是辛辛苦苦吸收存款而来，有着巨大的成本，企业向银行借款必须有着认真的偿还意愿。
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